Ejemplo de un presupuesto en una empresa comercial

La empresa EL GRAN PUNTO LTDA, se encarga de la compra y venta de textiles, usted está encargado de Realizar el presupuesto operativo, estado de flujos de efectivo, y el estado de resultado del año 2014, teniendo en cuenta la siguiente información:

·         Ventas proyectadas que se incrementaran 20% mes a mes	300 unidades de rollos
ü  Precio de venta de cada rollo	$250
ü  El 70% es de contado y el resto a CRÉDITO
ü  Las compras son equivalentes a las ventas, El 55% es de contado y el resto a crédito.	Precio de compra de cada rollo es de $90
·         Se estiman los siguientes Gastos Administrativos  mensuales
ü  Salarios del  personal del área Administrativa	800
ü  Arriendo	250
ü  Servicios parte fija	55
ü  Limpieza y mantenimiento	75
ü  Servicios Básicos	40
ü  Útiles de oficina	45
ü  Seguros	65
·         Gastos Mensuales de Ventas
ü  Salario del  Personal de Área de ventas	650
ü  comisiones	90
ü  Transporte	35
ü  Publicidad y promociones	85
·         Se tiene los siguientes muebles  y enseres
ü  Biblioteca	Valor depreciación$18
ü  Equipo de comunicación y computación	Valor depreciación$20
·         El pago de impuestos corresponde al  5% de la utilidad disponible.

solución:

presupuesto de ventas
	ene	feb	m	ab	ma	j	j	a	se	o	n	d
unidades	300	360	432	518	622	746	895	1074	1289	1547	1856	2227
prescio	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250	250
total	75000	90000	108000	129500	155500	186500	223750	268500	322250	386750	464000	556750
presupuesto de cobros
70	52500	63000	75600	90650	108850	130550	156625	187950	225575	270725	324800	389725
30		22500	27000	32400	38850	46650	55950	67125	80550	96675	116025	139200
total	52500	85500	102600	123050	147700	177200	212575	255075	306125	367400	440825	528925
presupuesto de compra
	ene	feb	m	ab	ma	j	j
unidades	300	360	432	518	622	746	895	1074	1289	1547	1856	2227
precio	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90	90
total	27000	32400	38880	46620	55980	67140	80550	96660	116010	139230	167040	200430
presupuesto de pagos
55	14850	17820	21384	25641	30789	36927	44302,5	53163	63805,5	76576,5	91872	110236,5
45		12150	14580	17496	20979	25191	30213	36247,5	43497	52204,5	62653,5	75168
total	14850	29970	35964	43137	51768	62118	74515,5	89410,5	107303	128781	154526	185404,5
presupuesto de flujo de efactivo
ingresos
cuentas por cobra	52500	85500	102600	123050	147700	177200	212575	255075	306125	367400	440825	528925
toatal ingresos	52500	85500	102600	123050	147700	177200	212575	255075	306125	367400	440825	528925
egresos
gatos admini	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330
gasto de venta	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860
cuentar pagadas	14850	29970	35964	43137	51768	62118	74515,5	89410,5	107303	128781	154526	185404,5
impuesto	2288,6	2768,6	3344,6	4032,6	4864,6	5856,6	7048,6	8480,6	10200,6	12264,6	14736,6	17704,6
total egresos	19328,6	34928,6	41498,6	49359,6	58822,6	70164,6	83754,1	100081	119693	143236	171452	205299,1
total flujo de cja	33171,4	50571,4	61101,4	73690,4	88877,4	107035,4	128821	154994	186432	224164	269373	323625,9
Estado de resultados
ventas	75000	90000	108000	129500	155500	186500	223750	268500	322250	386750	464000	556750
costo de vanta	27000	32400	38880	46620	55980	67140	80550	96660	116010	139230	167040	200430
utilidad bruta	48000	57600	69120	82880	99520	119360	143200	171840	206240	247520	296960	356320
gasto adm	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330	1330
gast vanta	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860	860
depreciacio	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38	38
utili ante imp	45772	55372	66892	80652	97292	117132	140972	169612	204012	245292	294732	354092
impue	2288,6	2768,6	3344,6	4032,6	4864,6	5856,6	7048,6	8480,6	10200,6	12264,6	14736,6	17704,6
utili neta	43483,4	52603,4	63547,4	76619,4	92427,4	111275,4	133923	161131	193811	233027	279995	336387,4